ЗАКЛЮЧЕНИЕ на Распоряжение Администрации муниципального округа Суетский район Алтайского края № 104/1-р от 08.07.2024 года «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального округа за 1 полугодие 2024 года»

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОКРУГА СУЕТСКИЙ РАЙОН АЛТАЙСКОГО КРАЯ

с. Верх-Суетка                                                                  26 сентября 2024 года

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на Распоряжение Администрации муниципального округа Суетский район Алтайского края № 104/1-р от 08.07.2024 года «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального округа за 1 полугодие 2024 года»

Заключение контрольно-счетной палаты муниципального округа Суетский район Алтайского края на Распоряжение Администрации муниципального округа Суетский район Алтайского края № 104/1-р от 08 июля 2024 года «Об утверждении отчета об исполнении  бюджета муниципального округа Суетский район за 1-е полугодие 2024 года» подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением «О бюджетном процессе и финансовом контроле в муниципальном округе Суетский район Алтайского края», утвержденным решением Собрания депутатов муниципального округа Суетский район № 24 от 14 октября 2022 года, Уставом муниципального округа Суетский район и решением Собрания депутатов муниципального округа Суетский район № 20-СД от 27.12.2023 года «О бюджете муниципального округа Суетский район Алтайского края на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» с изменениями и дополнениями к нему.

Администрацией муниципального округа Суетский район обеспечено в полном объеме исполнение требований ст. 264.2 и ст. 264.3 Бюджетного кодекса Российской Федерации и ст.18 положения «О бюджетном процессе и финансовом контроле в муниципальном округе Суетский район Алтайского края».

Распоряжение Администрации муниципального округа Суетский район «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального округа Суетский район за 1-е полугодие 2024г.» передано в Собрание депутатов муниципального округа Суетский район и Контрольно-счетную палату для сведения. Вместе с распоряжением представлены следующие документы:

1. Отчет об исполнении бюджета муниципального округа Суетский район за 1-е полугодие 2024 года.

2. Отчет о состоянии муниципального долга муниципального округа Суетский район на 01.07.2024.

Требования статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации Комитетом по финансам муниципального округа Суетский район выполнены, имеется утвержденная сводная бюджетная роспись, в которую своевременно внесены изменения и дополнения, принятые Собранием депутатов муниципального округа Суетский район в 2024 году. 

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации имеется утвержденный приказом Комитета по финансам муниципального округа Суетский район кассовый план доходов и расходов бюджета муниципального округа Суетский район.

В течение 1-го полугодия 2024 года в Решение СД МО № 20 от 27.12.2023 года были внесены изменения и дополнения, решениями Собрания депутатов муниципального округа Суетский район № 21СД от 02.04.2024, № 23 от 29.05.2024. 

После указанных изменений прогнозируемый объем доходов на 2024 год утвержден в сумме 209610,0 тыс. рублей, в том числе безвозмездные поступления в сумме 151748,9 тыс. рублей. Утвержденный объем расходов составил 245756,8 тыс. рублей. Анализ исполнения бюджета по доходам и расходам за первое полугодие представлен в таблице 1.

Таблица 1 – Анализ исполнения бюджета за 1-е полугодие 2024 г.

Исполнение доходов представлено в Приложении 1.

Исполнение доходов за 1-е полугодие 2024 года в денежном выражении составило 97909,3 тыс. рублей, а в процентном отношении – 46,7% от уточненного годового плана (209610,0 тыс. рублей).

Выполнение доходов в разрезе доходных источников выглядит следующим образом.

Поступление собственных доходов (налоговых и неналоговых) за анализируемый период 2024 года составило 30074,9 тыс. рублей.

При этом налоговые доходы в первом полугодии 2024 года исполнены на 22955,0 тыс. рублей (при годовом плане 45762,0 тыс. рублей) или на 50,2%.

Неналоговые доходы в первом полугодии 2024 года исполнены на 58,8% или 7119,9 тыс. рублей (при годовом плане 12099,1 тыс. рублей). 

Как видно из анализа доходов, в структуре собственных доходов бюджета муниципального округа из налоговых доходов наибольший удельный вес занимает налог на совокупный доход (116,8%).

Из неналоговых - доходы от штрафов, санкций и возмещения ущерба (311,5%) и платные услуги, компенсация затрат (87,9%).

Безвозмездные поступления за первое полугодие 2024 года получены в сумме 67834,4 тыс. рублей или 44,7% уточненного годового плана.

Исполнение бюджета по расходам отражено в Приложении 2.

Исполнение расходов за 1-е полугодие 2024года составило 38,3% годового плана или 94084,5 тыс. рублей.  

Рассматривая исполнение бюджета по расходам в разрезе разделов, можно отметить следующее:

Наибольший процент исполнения бюджета в первом полугодии по следующим разделам:

• «Общегосударственные вопросы» - 52,7% годового плана или 23356,9 тыс. рублей при плане 44290,6 тыс. рублей;

• «Физическая культура» - 50,2% годового плана или 315,7 тыс. рублей при плане 629,0 тыс. рублей.

• «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 48,3% годового плана или 2089,9 тыс. рублей при плане 4323,3 тыс. рублей;

• «Образование» - 46,0% от годового плана или 55420,0 тыс. рублей при плане 120546,2 тыс. рублей;

•  «Национальная оборона» - 45,2% годового плана или 189,9 тыс. рублей при плане 420,5 тыс. рублей;

• «Культура, кинематография» - 40,0% годового плана или 6545,0 тыс. рублей при плане 16359,2 тыс. руб.

         Ниже среднего показателя исполнение по разделам:

• «Социальная политика» - 36,3% годового плана или 2398,7 тыс. рублей при плане 6609,0 тыс. рублей;

• «Обслуживание государственного и муниципального долга» - 24,0% или 0,6 тыс. рублей при плане 2,5 тыс. рублей.

Низкий процент исполнения по разделам: 

- «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 9,4% годового плана или 1892,0 тыс. рублей при плане 20095,7 тыс. рублей;

- «Национальная экономика» - 5,8% или 1875,8 тыс. руб. при плане 32480,8 тыс. руб.

Таким образом, в течение первого полугодия 2024 года полученные доходы (97909,3 тыс. рублей) выше произведенных расходов (94084,5 тыс. рублей) на   сумму 3824,8 тыс. рублей.

Выводы:

Отчет об исполнении бюджета муниципального округа Суетский район Алтайского края за первое полугодие 2024 года утверждён Распоряжением Администрации муниципального округа № 104/1-р от 08.07.2024 года и представлен в Контрольно-счетную палату муниципального округа Суетский район  в соответствии с требованиями части 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения «О бюджетном процессе и финансовом контроле в муниципальном округе Суетский район» и Устава муниципального округа Суетский район Алтайского края.

Муниципальные гарантии не предоставлялись, бюджетные кредиты не предоставлялись. Муниципальный долг составляет на 01 июля 2024г 2460,0 тыс. рублей. Средства резервного фонда не использовались.

Предложения: 

В целях исполнения бюджета муниципального округа Контрольно-счетная палата предлагает администрации муниципального округа Суетский район Алтайского края:

- своевременно и в полном объеме направлять в контрольно-счетную палату муниципального округа Суетский район Алтайского края информацию по запросу об исполнении бюджета за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года для проведения оперативного анализа исполнения и контроля за организацией исполнения бюджета муниципального округа;

- принять необходимые меры по обеспечению выполнения плановых назначений по доходам и расходам бюджета;

- рассмотреть вопрос об уточнении плановых назначений по неналоговым доходам бюджета муниципального округа (доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности), с учетом ожидаемого исполнения;

- принять меры к эффективному и результативному освоению бюджетных средств, предусмотренных бюджетом муниципального округа в 2024 году на реализацию мероприятий муниципальных программ;

- направлять в контрольно-счетную палату на экспертизу проекты решения о внесении изменений и дополнений в решение о бюджете на 2024 год;

- доведенное до сведения Собрания депутатов муниципального округа Суетский район Распоряжение Администрации муниципального округа Суетский район Алтайского края № 104/1-р от 08 июля 2024 года «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального округа Суетский район за 1 полугодие 2024 года» принять к сведению.

Приложение на 6 листах

Председатель Контрольно-счетной палаты

муниципального округа Суетский район                                  Т. И. Овечкина  

Алтайского края                                  

Приложение 1

Анализ исполнения доходов бюджета муниципального округа в первом полугодии 2024 г.

Приложение 2

Анализ распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам классификации расходов бюджета муниципального округа за 1 полугодие 2024 года