Показатели	Первоначальный план (по данным решения о бюджете от 27.12.2023 №20-СД), тыс. руб.	Уточненный план по состоянию на 01.04.2024 (по данным ф.0503317), тыс.руб.	Исполнено по состоянию на 01.04.2024, тыс. руб.	Процент исполнения к уточненному плану
1	2	4	5	6=гр.5/гр.4
Общий объем доходов	170096,1	170096,1	32882,0	19,3
Общий объем расходов	176211,9	181153,6	36676,3	20,2
Дефицит (-) /Профицит(+)	-6115,8	-11057,5	-3794,3	Х

Включенные в Отчет данные (в части фактического исполнения) соответствуют Отчету об исполнении бюджета на 01.04.2024 года (ф.0503317).

Анализ исполнения бюджета муниципального округа.

Анализ исполнения доходов бюджета муниципального округа.

Исполнение доходной части бюджета муниципального округа является одним из основных показателей финансового состояния муниципального округа.

По состоянию на 01.04.2024 в бюджет муниципального округа Суетский район Алтайского края поступили доходы в размере 32882,0 тыс. рублей, что составило 19,3 % утвержденных бюджетных назначений по доходам и 19,7 % (33493,3 тыс.руб) показателей аналогичного периода прошлого года.

Согласно данным Отчета по состоянию на 01.04.2024 года план по налоговым и неналоговым доходам исполнен в объеме 13189,1 тыс. рублей или 23,3 % годовых утвержденных бюджетных назначений (по ф.0503317). По отношению к объемам поступлений налоговых и неналоговых доходов аналогичного периода 2023 года сумма поступлений повысилась на 0,6%.

Контрольно-счетная палата не располагает достаточными данными для анализа факторов, которые оказали влияние на поступление доходов в бюджет муниципального округа в первом квартале 2024 года и в целом на исполнение бюджета муниципального округа.

Анализ исполнения бюджета по налоговым и неналоговым доходам (тыс. руб.)

Показатели	Утвержденные бюджетные назначения (по данным ф..0503317)	Фактическое поступление	Процент исполнения к уточненному плану	Удельный вес, %
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	45762,0	9703,2	21,2	73,6
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)	37936,0	6397,1	16,9	48,5
Налоги на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ (Акцизы)	568,0	144,5	25,4	1,1
Налоги на совокупный доход, из них:	3833,0	2644,6	69,0	20,0
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	1665,0	-202,8	-12,2	-1,6
Единый сельскохозяйственный налог	1502,0	2493,5	166,0	18,9
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы	666,0	353,9	53,1	2,7
Налоги на имущество	3155,0	429,5	13,6	3,3
Государственная пошлина	270,0	87,5	32,4	0,7
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	10848,0	3485,9	32,1	26,4
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	9573,0	2261,4	23,6	17,1
Платежи при пользовании природными ресурсами	30,0	19,9	66,3	0,1
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства:	1065,0	486,1	45,6	3,7
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	80,0	-	-	-
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	100,0	286,9	286,9	2,2
Прочие неналоговые доходы(инициативные платежи)	0	431,6		3,3
ИТОГО	56610,0	13189,1	23,3	100

Исполнение по налоговым доходам за первый квартал 2024 года составило 9703,2 тыс. рублей или 21,2 % утвержденного плана.

Налог на доходы физических лиц, имеющий наибольший удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета, в отчетном периоде поступил в бюджет муниципального округа в сумме 6397,1 тыс. рублей, 16,9% от плановых назначений.

Налоги на совокупный доход зачислены в бюджет муниципального округа за первый квартал 2024 года в сумме 2644,6 тыс. рублей и представлены налогом, взимаемым в связи с применением упрощенной системы налогообложения, налогом, взимаемым в связи с применением патентной системы налогообложения и единым сельскохозяйственным налогом. Наибольшую долю 166,0% в данном доходном источнике имеет Единый сельскохозяйственный налог, который поступил за отчетный период в объеме 2493,5 тыс. рублей, что составило 166,0 % плановых поступлений на год и 25,7 % общей суммы показателя налоговые доходы текущего года.

С начала года в бюджет поступило 87,5 тыс. рублей госпошлины или 32,4 % от плановых назначений.

По неналоговым доходам поступление в бюджет муниципального округа за отчетный период составило 3485,9 тыс. рублей или 32,1 % утвержденного плана.

Доходы от использования имущества поступили в бюджет муниципального округа за первый квартал 2024 года в сумме 2261,4 тыс. рублей и представлены доходами, получаемыми в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (исполнение утвержденного плана 23,6%).

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства, поступили в бюджет муниципального округа за первый квартал 2024 года в размере 486,1 тыс. рублей (исполнение утвержденного плана 45,6%).

Платежи при пользовании природными ресурсами составили 19,9 тыс.рублей ( исполнение утвержденного плана 66,3%).

Штрафы, санкции, возмещение ущерба поступили в размере 286,9 тыс.руб (исполнение утвержденных назначений 286,9%).

Прочие неналоговые доходы(инициативные платежи) поступили в размере 431,6 тыс.рублей.

Анализ безвозмездных поступлений.

Согласно данным Отчета, исполнение бюджета за первый квартал 2024 года по безвозмездным поступлениям составило 19692,8 тыс. рублей или 17,4% годовых утвержденных бюджетных назначений.

Анализ исполнения бюджета по безвозмездным поступлениям

Показатели	Утвержденные бюджетные назначения (по данным Ф.0503317), тыс. руб.	Фактическое поступление, тыс. руб.	Процент исполнения к уточненному плану	Удельный вес, %
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	113486,1	19692,8	17,4	Х
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы, из них:	113486,1	19735,9	17,4	100,2
Дотации	16538,5	4962,0	30,0	25,2
Субсидии	26750,5	5369,3	20,1	27,3
Субвенции	69248,1	9304,6	13,4	47,2
Иные межбюджетные трансферты	949,0	100,0	10,5	0,5
Перечисления из бюджетов МО для осуществления возврата(зачета) излишне уплаченных или взысканных налогов, сборов и иных платежей	0,0	-0,2	-
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет	0,0	-42,9	-

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ за первый квартал 2024 года поступили в размере 19692,8 тыс. рублей или 17,4% утвержденных бюджетных назначений, из них:

субсидии на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных образовательных организациях Алтайского края – 419,6 тыс. рублей (19,8% годового плана);
субсидии на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях Алтайского края – 55,9 тыс. рублей (25,0% годового плана);
прочие субсидии бюджетам муниципальных окугов-4893,8 тыс.рублей (25,0% годового плана).

Кассовое поступление целевых субвенций из бюджета Алтайского края за 1 квартал 2024 года составило 9304,6 тыс. рублей, в том числе:

субвенции на осуществление первичного воинского учета органами местного самоуправления муниципальных округов – 105,2 тыс. рублей (25,0% годового плана);
субвенции бюджетам муниципальных образований на обеспечение выплат ежемесячного денежного вознаграждения за классное руководство педагогическим работникам муниципальных общеобразовательных организаций, реализующих образовательные программы начального общего образования, образовательные программы основного общего образования, образовательные программы среднего общего образования – 903,0 тыс. рублей (25,0% годового плана);
субвенции бюджетам муниципальных округов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 8296,4 тыс. рублей (12,7% годового плана).

Прочие межбюджетные трансферты передаваемые бюджетам муниципальных округов пополнили бюджет муниципального округа в сумме 100,0 тыс. рублей (10,5 % годового плана).

Перечисления из бюджетов МО для осуществления возврата(зачета) излишне уплаченных или взысканных налогов, сборов и иных платежей составил –минус 0,2тыс.рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет составил-минус 42,9 тыс.рублей.

Анализ исполнения расходов бюджета муниципального округа.

Согласно данным Отчета по состоянию на 01.04.2024 года бюджет муниципального округа по расходам исполнен в сумме 36676,3 тыс. рублей или 20,2% к утвержденным бюджетным назначениям. По отношению к исполнению за первый квартал 2023 года рост кассовых расходов бюджета муниципального округа составил 3,0%.

Анализ исполнения бюджета по расходам в разрезе разделов классификации расходов бюджета за 1 квартал 2024 года

Раздел	Наименование	Утвержденные бюджетные назначения (Ф.0503317), тыс. руб.	Фактическое исполнение, тыс. руб.	Процент исполнения к утвержденным бюджетным назначениям	Удельный %
ВСЕГО РАСХОДОВ		181153,6	36676,3	20,2	100,000
01	Общегосударственные вопросы	43234,1	11158,7	25,8	30,5
02	Национальная оборона	420,5	105,2	25,0	0,3
03	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	5251,8	836,0	15,9	2,3
04	Национальная экономика	6462,4	1521,5	23,5	4,1
05	Жилищно-коммунальное хозяйство	7089,3	1077,8	15,2	2,9
07	Образование	97546,8	17660,1	18,1	48,2
08	Культура, кинематография, средства массовой информации	14335,2	3424,6	23,9	9,3
10	Социальная политика	6599,0	730,7	11,1	2,0
11	Физическая культура и спорт	212,0	161,7	76,3	0,4
12	Средства массовой информации	-	-	-	-
13	Обслуживание государственного (муниципального) долга	2,5	0	-	-
14	Межбюджетные трансферты	-	-	-	-